行政事业单位内部控制规范框架
推进行政事业单位内部控制建设，规范行政事业单位内部经济和业务活动

含义
　　行政事业单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施、执行程序等方法，对经济活动的风险进行全方位防范和管控。

目的
　　实现单位经济活动合法合规、资产安全有效、财务信息真实可靠、预防舞弊腐败等目标，从而提升公共服务的质量。
行政事业单位内控制度的建设与完善
行政事业单位建立和实施内部控制对规范单位活动、资产安全管理、财务信息、预防舞弊和腐败 等方面发挥了重要的作用。但在内控意识、内外部监督等方面管理薄弱，有待进一步改进和完善。
不足
· 内控环境基础薄弱，内控意识不强；
· 内外部监督效果有待改进；
· 预算控制落实不足，决算信息失真；
· 收支业务管理不规范，资产缺乏有效的内控管理机制。
对策
· 树立良好的内控环境，增强全员内控意识；
· 强化内外部监督机制；
·科学制定预算，并重视预算执行；
·强化收支业务管理，建立健全资产内控管理制度化。
行政事业单位财务管控趋势
智能财务，管理会计
内控咨询服务
以“以预算管理为主线、以资金管控为核心、以过程控制为重点”，从单位和业务层面强化约束力和流程控制，并通过信息化手段固话控制流程，逐步实现自动化、智能化控制。

风险评估
内外部制度
组织架构
运行机制
关键岗位与人员
会计与信息系统
经济业务
形成内控策略
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单位层面内控设计
构建内部控制组织架构
构建内部控制工作机制
优化关键岗位
关键人员培训
完善财务制度
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业务层面控制
明确业务归口部门
优化预算事项结构
优化支出事项结构
梳理优化经济业务流程
明确业务流程关键风险控制点
落实控制措施
优化业务执行表单
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信息化管控
设计可落地的内控信息化系统
固化内控机制
打通预算、核算、决算间 的信息闭环
智能化内部控制执行
过程化监督管理
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内控信息化落地
以单位经济活动过程管理为基础，资金管理为核心、提高精细化管理为目标的内控管理软件产品

单位门户定制
信息发布
代办管理布
新闻通知布
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预算管理
预算指标管理
业务预算
财务预算
预算编报、调整、审批、执行
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财务管理
总账
出纳管理
费用管理
应收应付管理
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成本分析
成本计划
成本核算
成本控制
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网上报销
旅游出行
动漫
文化艺术
新闻出版
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基础配置
信息通信
新装备、新材料
医药医疗
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合同管理
合同预审
合同备案
合同支付计划制定
合同结项、变更
合同支付
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科研管理
科研课题预算规划
资金来源
支出范围管理
额度管理
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智能监控
重要指标监控
经济管理绩效
收入、成本监控
资产负债分析
预算执行监控
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